Công thức tính thuế nhập khẩu cơ bản
Thuế nhập khẩu = Giá trị khai báo × Thuế suất theo mã HTS, cộng thêm thuế đối ứng nếu mặt hàng/nước xuất xứ thuộc diện áp dụng: Tổng thuế = Giá trị × (thuế suất HTS + thuế suất đối ứng). Trên tổng chi phí còn có phí xử lý hải quan và cước vận chuyển — cộng cả vào mới ra landed cost thật.
Lấy từng con số ở đâu
- Giá trị khai báo — giá trị giao dịch thực trên invoice. Cách xác định: khai báo giá trị đúng cách.
- Thuế suất HTS — tra theo mã 10 số của hàng trên hts.usitc.gov. Cách tra: hướng dẫn tra mã HS/HTS.
- Thuế đối ứng — mức hiện hành với hàng Việt Nam theo USTR/CBP; thay đổi theo thời kỳ, xem bối cảnh tại thuế nhập khẩu Mỹ với hàng Việt Nam.
Ví dụ minh hoạ từng bước (lô hàng mẫu may mặc)
Giả sử lô áo mẫu khai giá trị 500 USD: (1) tra mã HTS của áo theo chất liệu → được thuế suất X% của mã đó; (2) kiểm tra hàng Việt Nam có thuộc diện thuế đối ứng hiện hành không → nếu có, cộng mức Y%; (3) thuế = 500 × (X% + Y%); (4) cộng phí xử lý và cước → landed cost.
Chúng tôi không điền số X, Y cụ thể trong bài vì hai mức này thay đổi theo mã hàng và chính sách từng thời kỳ — số thật cho mặt hàng của bạn xem trong công cụ ước tính thuế (dữ liệu ghi rõ mốc cập nhật) hoặc nhắn Zalo để được tra trực tiếp.
Những khoản có thể cộng thêm ngoài thuế cơ bản
- Phí xử lý hải quan (như MPF) — tính theo quy định hiện hành.
- Phí lưu kho nếu hàng bị giữ chờ giải trình — xem nguyên nhân và cách xử lý khi hàng bị giữ.
- Phí trả hàng/tái xuất trong tình huống xấu nhất — tránh được bằng hồ sơ chuẩn ngay từ đầu.
Tình huống thực tế
Câu hỏi thường gặp
- Thuế nhập khẩu tính trên giá trị hàng hay giá trị + phí vận chuyển?
- Mỹ tính thuế chủ yếu trên giá trị giao dịch của hàng (FOB) — thường chưa gồm cước quốc tế. Cách xác định trị giá tính thuế có quy tắc riêng theo từng trường hợp; invoice tách rõ tiền hàng và tiền cước giúp áp đúng.
- Thuế đối ứng cộng thêm hay thay thế thuế nhập khẩu thường?
- Cộng thêm — là lớp thuế bổ sung nằm trên thuế suất HTS cơ bản, không thay thế.
- Có công cụ tính thuế online chính xác không?
- Có công cụ ước tính theo nhóm hàng — như công cụ của chúng tôi (miễn phí, ghi rõ mốc cập nhật dữ liệu). Số chính xác tuyệt đối chỉ có khi chốt mã HTS 10 số cụ thể của hàng.
- Tính sai thuế thì ai chịu phần chênh lệch?
- Tự gửi: bạn chịu. Qua dịch vụ DDP có cam kết văn bản: đơn vị dịch vụ chịu — đó là giá trị chính của DDP bao thuế so với tự tính rồi tự chịu rủi ro.
- Hàng mẫu giá trị thấp có được miễn hoàn toàn thuế không?
- Không tự động — sau khi bỏ de minimis, hàng mẫu thuộc diện khai và tính thuế như hàng thường; giá trị khai thấp (trung thực) làm số thuế tuyệt đối nhỏ. Xem de minimis là gì.
Sale 1